云开·全站APP登录入口 商业计划书中财务预测的三要素

问：我看过一些财务预测和市场数据的材料云开·全站apply体育官方平台，但细节上有所不同。商业计划书中应该包括哪些财务预测？

答：显然，商业计划是根据您的具体需求量身定制的，但考虑到业务的现实情况，我们几乎总是必须进行一些基本的财务预测。即使您经营一家非营利组织，您仍然必须处理资金问题。因此，您的财务计划必须确保您在银行有足够的现金。很难想象一份不包括财务预测的商业计划。

几乎所有的会计活动都与以下三种基本财务报表有关：损益表（又称利润表）、资产负债表和现金流量表。然而，会计报表和商业计划之间存在根本区别。会计记录历史交易，并将这些交易输入到三个财务报表中。另一方面，商业计划着眼于未来，通过每月的运营估算来预测未来的业务运营状况。

盈利预测

无论是盈利预测还是利润表，都是对企业盈利和亏损的记录，显示了企业在特定时期（每月/每季度/每年）的财务表现。商业计划中使用的盈利预测格式与会计中使用的利润表格式相同。

损益表从销售额开始，然后包括与销售相关的直接成本。根据业务的不同，这些成本可能是单位成本、销售成本或提供服务的直接成本。从销售额中减去直接成本可得出毛利率，通常以美元金额或百分比表示。在将您的业务与行业标准进行比较时，毛利率很有用，银行和金融分析师也希望了解您的业务的毛利率。

从销售收入中扣除利息和税金等各种费用，就得到了所谓的净利润，也称为“损益表底线”。

在撰写商业计划书时，由于通常尚未产生收入，因此无法制作真正的损益表。相反，您将制作利润预测，也称为“预计损益表”。利润预测使用与真正的损益表相同的格式，但内容是对未来业务表现的预期，因此其中的数字是基于实际业务表现的估算。首先开yun官网入口登录APP下载，您应该对每月的运营情况进行准确的估计，然后以此作为估算其他财务项目的基础。

资产负债表

资产负债表显示公司在特定时间（月末或年末）的财务状况，包括资产、负债和资本。资产通常指现金、应收账款、公司拥有的经营性财产和设备，如桌子、椅子、咖啡机和车辆。负债指公司的应付账款和负债。资本指投资于公司的资金，通常包括初始投资和留存收益。近期利润通常记录在资本项下，因此与损益表相关。

商业计划将包括资产负债表或“预计资产负债表”开yun官网入口登录APP下载，这是对未来资产、负债和资本的另一种现实估计。

借方和贷方相等是整个资产负债表的关键，资产必须等于负债加资产之和，如果不相等，说明借方和贷方不平衡，这个表肯定有问题。

现金流量预测

现金流量表有时在实际财务报告过程中感觉像是事后才想到的，但它对商业计划流程至关重要。在这里犯一个错误，你最终会得到一个注定会因财务审查过程而失败的商业计划。

现金流量表综合了盈利预测和资产负债表中的信息，并将两者联系起来。它显示每月的资金流入和流出，并预测现金余额。

现金流量表之所以如此重要，是因为损益表并不反映所有的现金流量，例如可能尚未支付的销售收入，而资产负债表也不反映所有的现金流量，例如贷款偿还、新贷款、新投资、资产购买等，这些都无法反映在损益表上。现金流量表将这两个报表联系在一起。

其他报告和预测项目

您可以根据具体情况选择使用其他财务报表。在某些情况下，这些报表不是必需的。这些报表中首先要提到的是市场预测和市场数据表，例如潜在市场的规模、目标市场的总规模和/或市场增长率。大多数人认为这些市场数据对于寻求外部投资的公司至关重要，因为投资者希望首先了解市场。其他常见的财务报表包括盈亏平衡分析预测表和退出估值预测表。

上述其他类型的表格可能合适，也可能不合适，具体取决于商业计划的具体目标。但是，几乎每个商业计划都需要包括利润预测、资产负债表和现金流预测。