开元棋app官方下载 台湾投资者经第三地转投资认定暂行办法

根据《海峡两岸投资保护和促进协议》，为维护台岛投资者的合法权益，倡导台岛居民到大陆进行投资活动，以推动海峡两岸之间的经济协作，现发布《台岛投资者经第三地转投资认定临时办法》，从2013年2月20日开始执行。

中华人民共和国商务部

国务院台岛事务办公室

2013年2月20日

台岛投资者经第三地转投资认定暂行办法

为维护台湾地区个人在大陆境内投资应享有的正当权利，依据《海峡两岸投资维护与增进合约》，参照相关法律及行政规章，特制定此实施规条。

第二条 岛屿上的投资人在大陆创办公司时，如果他们通过直接或间接方式拥有或管理着其他地区的公司、企业或经济实体，并且这些实体被称为第三地投资者，那么这些第三地投资者在大陆设立的企业，可以依照相关规定提出请求，希望将这个第三地投资者当作等同于岛屿上的投资者来对待，这个过程叫做转投资认定。

第三条 商务部与国务院台办一起，各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团的商务部门（简称省级商务主管部门）和当地台办共同负责，对台岛投资者通过第三地进行的转投资进行资格确认和处理事务。

第四条 本办法中的“台岛投资者”是指以下自然人或企业：

(一)持有台岛地区身份证明文件的自然人；

在台岛地区注册成立的公司，涵盖信托机构、商业行号、合伙团体等组织形态，但排除了大陆以及台岛以外其他地域的个人、公司或机构，在台岛地区设立的海外分支机构、办事机构、联络机构，以及那些并未开展实际业务的活动实体。

第五条 本办法第二条提到的“第三地”指的是大陆和台岛地区以外的国家或地区，第三地的投资者需要按照那个国家或地区的法律来成立机构。

第六条 本办法第二条提及的“全部”意指台湾地区投资人占第三地投资人的股份超过半数。

第七条 本办法第二条所提的“管理”意在说明，未达到本办法第六条标准，然而具备以下状况之一的情形：

台岛上的投资人士真正掌握着第三地参与者的董事单位、股东大会等决策组织超过半数以上的投票力量，

台岛上的投资方有权选择超过半数席位的董事单位成员，这些成员组成的管理团队负责制定第三方的经营方针和相关事务。

台岛上的投资方有权主导境外投资方的业务运作、资金管理、人员安排等相关事务；

(四)商务部会同国务院台岛事务办公室规定的其他情形。

第八条 若干台岛投资者于同一第三地投资者处具备股权、表决权，可将其在该第三地投资者的股权、表决权及相关作用合并核算，并遵照本办法第六条、第七条之条款执行。

第九条 本办法第四条第二项的“重要经营活动”需要同时满足这些条件：

(一)在台岛地区有业务经营场所；

(二)在台岛地区有纳税记录；

(三)在台岛地区雇用员工。

第十条 岛屿上的投资商想要申请转投资资格，需要到转投资公司所在地的省商务管理部门提交申请，同时要递交这些文件：

《台岛投资者经第三地转投资认定申报表》中，若台岛投资者委派他人代办申请，须附上经公证且由台岛投资者亲笔签名的授权委托书。

(二)台岛投资者为自然人的，提交经公证的身份证明文件；

(三)台岛上的公司作为投资者时，需要提交经过公证的台岛公司成立注册文件，以及拥有或租赁办公地点的文件，还要提交上一年的企业所得税缴纳证明，如果企业亏损，则需提供税务部门关于亏损的证明，同时还要提交员工保险缴费的证明文件。

涉及台湾地区投资人、境外投资人以及再投资公司之间支配与被支配关系的各类说明和证实材料

(五)负责认定和管理的部门要求提供的其他文件。

第十一条 收到所有有效材料后，省商务部门与同级台岛事务办公室需在二十天内完成审核，若符合规定，便向台岛投资者发放转投资确认书；若不符合，则出具不予确认的说明。省商务部门须将《台岛投资者经第三地转投资确认申报表》录入外商投资审批平台，并借助该平台向商务部进行电子存档。

台岛上的投资人士拿到转投资资格的证明文件，转投资的公司就拿着这份文件，向有审批权限的商务管理部门申请，要么是首次拿到外商投资企业的批准文书，要么是更换现有的批准文书，也可是台港澳侨企业的批准文书；如果转投资的公司是经由商务部批准的，那么商务部可以授权，让转投资公司所在地的省级商务部门，帮他们更换外商投资企业的批准文书，或者台港澳侨企业的批准文书。

商务主管机构在授予或更新核准文件时，需在外商投资企业核准文件或台港澳侨企业核准文件里，第三地参与者的名称后面，加上“(由台岛参与者经第三地间接投资)”的字样。

第十二条 转投资资格确认之后，若出现相关变动开元棋盘app官方版下载_开元棋盘app官网版下载-跑跑车，台湾地区投资方须立刻向最初核发证明的商务管理部门通报开元ky888棋牌官方版，同时递交变动情形的阐述材料以及相应的佐证材料。

(一)台岛投资者不再满足本办法第四条、第九条规定；

台岛上的企业对海外投资者的全部权益或管理权不再符合本制度第六条或第七条的条件

(三)商务部会同国务院台岛事务办公室规定的其他情形。

收到相关说明和证明资料后，商务管理机构将联合同级别的台岛事务机构，于十个工作日之内，不再认定该台岛投资方通过第三方进行的投资，同时会替换发放外商投资企业批准文书或台港澳侨企业批准文书，并且去掉标注中关于“台岛投资方经第三方转投资”的部分内容。

第十三条 台岛企业获得转投资资格后，若产生投资纠纷，可依照《海峡两岸投资保护和促进协议》里有关纠纷处理条款，向大陆相关机构申请调解处理，申请时需提交商务部门提供的转投资资格证明文件，以及按照第十一项要求标注的转投资公司外资企业批准文书或台港澳侨企业批准文书。

台岛的投资人通过第三地区的转投资，书面认定中记录的确认时间，和向大陆的两岸投资争议处理单位递交的投资争议处理请求时间，两者之间的时间差大于一整年，或者时间差虽未达到这个长度，但在那段时间里，台岛的投资人和第三地的投资人之间开元棋官方正版下载，全部或者掌控的关系出现了变动，那么台岛的投资人，就需要向大陆的两岸投资争议处理单位，递交商务管理部门开具的，关于转投资认定的核实看法。

第十四条 如果台岛的企业申请确认转投资的情况，需要按照第十条的规定，向省里的商务部门报告，说明从开始认定到提交申请这段时间，台岛的企业和它在第三地控制的企业之间，有没有发生控股关系的变化，并提供相关材料，省里的商务部门会同同级的台岛事务办公室，在十个工作日内完成检查，然后给出确认的结论。

第十五条 该规定从2013年2月20日起生效，其具体含义由商务部与国务院台岛事务办公室联合进行说明。